事业单位内部控制实施方案10篇
篇一：事业单位内部控制实施方案
行政事业单位内控管理自查报告
写行政事业单位内控管理自查报告真是让人想死，所以 还是要参考一下范文，减轻一下压力。
篇一 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保 险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市 社险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成 检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段， 为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任
明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程 的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收 付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人 员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再 次进行复核;
二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对 账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核 对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财 务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确 保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;
三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用， 采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行 稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范
按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整
等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本 月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业 务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后 转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付 社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章 由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款 票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人 对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制 度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽 核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流 程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期 抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社 保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导 汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部 门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
篇二 一、组织机构控制方面执行情况 在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理 股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构
控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财 务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职 责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的 操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时 办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权 限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职 工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既 熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作 带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循， 为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况 在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保 险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规 定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关 制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理， 严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上 级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务 知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务 办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况 在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设， 认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和
监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条 线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记 录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动， 会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理 归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐 帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会 计科目设置符合财务会记制度要求。
四、信息系统控制情况 医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机 网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保 信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设， 建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理 和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务， 落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制的管理与监督 我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期 的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题， 检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全， 管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题， 对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的 自觉性，从源头上防范风险。
六、存在的问题
篇二：事业单位内部控制实施方案
工作方案一
行政事业单位内部控制工作方案
全文共计 8528 字
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当 的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案， 明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实 施和运行工作。以下是 xx 收集的《行政事业单位内部控制工作方案 xx》，仅供大家阅读参考!行政事业单位内部控制工作方案 xx 一：
为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事 业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局 内部控制规范实施方案。
一、指导思想
根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精 神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案 的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯 实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、 财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理 水平。
二、目标任务
全文共计 8528 字
(一)工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入 人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类 经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、 执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等 内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明 确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成 管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得 到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段 建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、 收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业 务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册; 单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作 成效不断显现。
(二)工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务 层面两个方面加强内部控制。
全文共计 8528 字
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活 动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制， 确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学 技术手段，加强内部控制。
二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经 济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
在以上基础上，建立健全我局各项内部管理制度。
(三)任务分工。
单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内 部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工 作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善 意见，制定具体制度，经局党支部会议研究同意后组织实施。
具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、 政府采购业务管理、资产管理、生产发展资金使用管理、项目管理、 经济合同管理以及内部监督管理等内容。
三、主要步骤
全文共计 8528 字
(一)宣传培训学习阶段(1 至 5 月)。
按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。
同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人 员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、原则、 内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控， 人人执行内控”的局面。
(二)梳理评估设计阶段(6 至 7 月)。
按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容 进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。
开展经济活动风险评估，查找风险点。
同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分 离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信 息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。
(三)内控制度建设阶段(8 至 9 月)。
全文共计 8528 字
按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作 实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、 制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审 批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采 购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建 设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。
利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的基本 框架。
按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控 制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制 度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。
(四)强化组织实施阶段(9 至 10 月)。
根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各 项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施《行政事业单 位内部控制规范(试行)》的工作效率和效果。
四、工作要求
全文共计 8528 字
(一)加强领导。
成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和 平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施《行政事业单位内部控制规范 (试行)》工作领导小组。
负责组织制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作， 协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。
领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成 员，负责领导小组日常工作。
(二)精心组织。
贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》涉及单位层面、业务 层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。
要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组 织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立 权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
全文共计 8528 字
(三)落实责任。
内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明 确工作职责，落实工作责任。
篇三：事业单位内部控制实施方案
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
控制建设风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定, 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，
由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等 情况导致的风险；
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险. ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理 风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和 任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员 和安排，要求直属单位及各科室先进行自查,查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次， 风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况,选择关键单位（科室)和自查风险点少的 单位（科室）进行重点检查,对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各 科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料,进行风险分析，组织编写风险评估报告.
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程
图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析
法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗. （二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足,执行力不够；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求;
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替,
不符合政府采购业务管理制度;
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。
三、风险分析
1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险 水平为 25。98（风险最高 100 分)，属于偏低水平。
项目
业务层面
单位层 面
预算业 务
收支业 务
政府采 购
资产管 理
建设项 目
合同管 理
标准风 100
100
100
100
100
100
100
险值
评估值 22
21
37
24
30
40
23
权重 40％ 15％ 10％
8%
12％ 8％
7％
综合得 8。8 3。15 3。7 1。92 3.6
3.2 1。61
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
分
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析,分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。
对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析
方法和定量分析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别,1—极低、2—低、3-中
等、4-高、5-极高。
风险发生可能性评估标准
风险发生可能性
评估方法
评估标准
极低 低 中等
高
极高
极少情
针对日常工作中可能发 一 般 情 况
某些情况较 多 情 况
定量方法
况下发
经常
生的潜在的风险
下发生
下发生 下发生
生
发生概
适用于可以通过历史数
发生概率发 生 概 率发 生 概 率
发生概率率 为
定性方法 据统计出一定时期内风
为 30 ％ 为 70 ％ 为 90％以
10％以下 10 ％
险发生概率的风险
-70％ -90%
上
-30%
风险发生可能性评估标准 管理者在分析风险时应高度重视风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生 概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效控制措施。
3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次，分别为极低、 低、中、高、极高,依次对应 1、2、3、4、5 分。评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据 确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序.将风险分为高（红色）、中(黄色）、低（浅 灰色）三类.见下表所示:
衡量风险危害等级标准
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
发生可能性
基本可能 很可能 有可能 不太可能
极小
80%—<100% 60%-80％ 40%—60% 20%-40% 0->20%
影响后果
极低
低
中等
高
极高
15%—
3%以下 3％-8% 8%—15%
25%以上
25％
15
20
25
12
16
20
12
15
注：影响后果中的 3%.~25%是指影响预算额度的百分比.或影响工程项目进度的比率。影响
后果也可按：极小、不太可能、有可能、很可能、基本可能灾难性的分类.
4、通过对本单位经济活动梳理分析，形成了以下几大类经费支出事项.
经费支出事项表
序 经费支出大
号
类
经费支出具体事项
1 人员经费
基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资，机关事业单位 基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出
2 公用经费
办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、 工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出
3 公务接待经费 公务接待费用、住宿费、餐费、交通费
公务车用车运
购置费、保险费、维修保养、油料、路桥、洗车费、停车费、其他费用
行维护费
5 出国经费 按文件规定
对个人和家庭
公积金、抚恤费、其他对个人和家庭补助和支出
补助支出
7 采购
货物、服务
经费支出事项表
(完整)行政事业单位内部控制风险评估报告
四、关于应对风险结果的利用
1、严格落实关键岗位人员轮岗制度。
2、财务科根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指 标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
篇四：事业单位内部控制实施方案
行政事业单位内部控制实施方案
篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位 内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单 位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提 高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副 主任，其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内 部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控 制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内 控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行， 确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调， 提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调 整、人员配置等重大事项和重要问题。
2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部 门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负 责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控 制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和 宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织 落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验 收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工 作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内 控建设工作的考核方案。
如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务 实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和 配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确 1 名联络人， 定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵 头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。
二、启动培训 与方案编制
1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合 单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细 化方案。
2．召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会 议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部 门的职责。
3．分层级开展内控知识培训。对单位领导要针对内控的重要性、 内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进 行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法
和步骤。
三、现状诊断与流程梳理
（一）优化固化业务流程。基于内控要求，内控办公室（或业务 实施组）收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流 程图，查找确定关键风险控制点。
对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、 权责分配、管理模式的总结与固化。具体工作要求如下：
1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责（可能 是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表 单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。
2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分 类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每 个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序以及涉及单据记录 进行明确。
3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。
（二）评估内部控制现状。内控办公室（或业务实施组）依据相 关文件要求及单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估 内部控制现状，确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。
单位风险识别与评估的工作步骤：
1．明确风险评估的范围。单位层面的风险评估重点关注：内部 控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度 的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息
的编报情况等方面。经济活动业务层面的风险评估重点关注：预 算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、 建设项目管理情况、合同管理情况等方面。其它还需要重点关注 单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。
2．明确风险评估周期。经济活动风险评估至少每年进行一次。
外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经 济活动风险进行重估。
3．明确风险评估报告机制。风险评估和重估的结果，应当形成 书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。
4．制定风险评估程序。单位应当基于自身经济活动特色、特征， 对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定 行政事业单位对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序， 随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。流程如下：
四、制度建立与执行实施
1．明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权。内控办公室（或 业务实施组）依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和 控制措施，梳理单位组织架构，开展岗位比对，编制内控岗位授 权规范（即内控权限手册）。例：
政府采购审批权限表 2．编制内控手册（初稿）。依据上级及有关部门对内控实施的 相关要求，基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的 编制，制定单位内部控制手册（初稿）。
3．组织各部门通过讨论、学习等方法，复核内部控制手册（初 稿），确定权限体系，与管理层和流程负责人沟通和落实，形成单 位内部控制手册（定稿）。
4．全面实施与应用内控规范。组织 内控规范实施应用培训，推进内控规范的落实，强化对业务流程 关键控制点的监督管理，开展内控规范试运行。
五、评价验收 与持续完善
1．组织开展内部控制评价验收。制定内部控制评价工作计划， 组织各部门、各下属单位开展自我评价，编制自评报告。
2．开展内部控制评价检查。组建评价工作小组（由独立于内控 委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成），对各部门、各下 属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷， 出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任 部门。
3．缺陷改进与持续完善。各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷 整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行 修订。
4．根据要求，及时上报单位内控制度。
篇五：事业单位内部控制实施方案
为掌握全国各级各类行政事业单位内部控制建立与实施情况，全面推进行政 事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制 建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度 (试行)》(财会〔2017〕1 号)的有关要求，财政部决定开展 2018 年度行政事业单 位内部控制报告编报工作。现将有关事项通知如下：
一、总体要求 (一)提高思想认识，加强组织协调。各地区、各部门、各单位要提高对内部 控制报告工作重要性的认识，加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明 确时间节点，层层落实责任，做好内部控制报告的编制、审核、汇总、报送、分 析、使用等工作。统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、国有资产 报告等工作，确保同口径数据的一致性。
(二)及时准确编报，加大审核力度。各单位应当根据本单位内部控制建立与 实施的实际情况，按照本通知的要求及时准确编制和报送单位内部控制报告;各地 区、各部门应当按照本通知的要求按时汇总并报送汇总内部控制报告。各地区、 各部门要加大对所属单位内部控制报告的审核力度，不断提高内部控制报告质量。
(三)开展分析应用，加强监督指导。各地区、各部门应当坚持需求导向和问 题导向，探索应用大数据技术，挖掘内部控制报告价值，积极开展内部控制报告 的专题分析和评价结果的应用工作。各地区、各部门应当加强对本地区(部门)内 部控制编报工作的监督指导，抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对内部控 制报告编报工作和内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查;同时指 导所属单位开展内部控制问题的整改落实，推动各单位进一步完善内部控制建设 工作。
二、报送要求 (一)各部门。
各中央部门应当于 2019 年 4 月 30 日前完成本部门所属行政事业单位内部控 制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告报送财政部(会计 司)。
其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控 制报告的审核、汇总及报送工作。
中央垂直管理部门应当按照垂直管理要求，审核并汇总本系统所属各级行政 事业单位的内部控制报告。
(二)地方财政部门。
各省级财政部门应当于 2019 年 5 月 30 日前完成对下级财政部门上报的地区 行政事业单位内部控制报告及同级部门(不含中央垂直管理部门)行政事业单位内 部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告报送财政部 (会计司)。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位 内部控制报告。
其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单 位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
(三)行政事业单位。
各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编 制及报送工作。
三、其他事项 (一)关于 2018 年度行政事业单位内部控制报告填报软件。
中央部门和山西、上海、浙江、湖南、广西、海南、重庆、云南、宁夏、厦 门请于 2019 年 1 月 15 日后，通过 IE 等主流浏览器登陆“财政部统一报表系统” (https://tybb.mof.gov.cn/)开展 2018 年度内部控制报告的编报工作。不适宜通 过网络版报送的单位请下载单机版软件编报。
其他地区使用财政部统一下发的 2018 年度行政事业单位内部控制报告填报 软件(单机版)开展内部控制报告的编制、汇总工作。请于 2019 年 1 月 15 日后在 财政部网站会计司频道(http://kjs.mof.gov.cn/)相关栏目下载 2018 年度行政 事业单位内部控制报告填报软件(单机版)及有关操作手册和操作讲解视频。
(二)关于内部控制报告形式。
各省级财政部门和各中央部门应当报送本地区(部门)纸质版汇总内部控制报 告，报告应当由地区(部门)负责人签章，并加盖汇总单位公章。
使用单机版报送的有关地区还应当同时报送电子版内部控制报告。电子版内 部控制报告应当从 2018 年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出.jio 格式
文件，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内控报告。
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》
(财会〔2015〕24 号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财 会〔2012〕21 号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会计〔2017〕 1 号)的有关规定，现将本地区(部门)2017 年行政事业单位内部控制工作情况报告 如下：
一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况 (一)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
一、由秘书科起草《吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作 的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。
二、由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会， 专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
(二)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。
专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控制 基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包 括：办机关相关业务科室和相关人员。
(三)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
1.根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研 究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足 额、安全发放到位。
2.加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经 验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。
建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。
3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析， 归纳内部控制各项管理要求和风险点;要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据 我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手 段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和 风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和
风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控 措施，固化信息系统和流程。
5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分 工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调"一把手" 的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措 施。
(四)所属单位的落实及执行情况等。
1.加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监 督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评 价报 告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整 改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。
2.农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实施。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法 (一)地区(部门)层面工作协调机制的建立情况。
建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行 政事业单位内部控制规范实施联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻实 施工作做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调 解决，将内控规范列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，提高有效实施 的执行力。
(二)地区(部门)层面组织开展内部控制工作的工作方案。
为贯彻落实中央、省、市相关文件要求，推动我办行政事业单位开展内部控 制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就市农业综合开发 办公室实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
一、重要意义 (一)实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改 革若干重大问题的决定》明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管
事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚 决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完 善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健 全权力运
行的制约和监督体系。
(二)实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。
解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设 工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，强化考核监督， 确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
(三)实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为 满足农业综合开发发展的需要，要求农业综合开发财务工作必须规范管理。内部 控制规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风 险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设 项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障 单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、 可靠、完整。实施内控规范必将对提升财务管理的水平、提高财政资金的使用效 益、促进财务管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。二、原则和 目标(一)工作原则 1.全面性原则。内控规范应当贯穿我办经济活动的决策、执行和监督，全员 参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
2.重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注我办重要经济活动 的重大风险，针对我办的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控 制措施。
3.制衡性原则。内控规范应当在我办内部的部门管理、职责分工、业务流程 等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人 的 作用。
4.适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和农业综合开发的实际情况， 并随着外部环境的变化、农业综合开发项目的调整和管理要求的提高，不断修订
和完善内部控制体系。
(二)工作目标 我办应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基
本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和基础评价标准为主体，以内部管理 为基础，外部监管部门积极引导，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控 制实施体系，切实增强我办的内部管理水平和权力运行机制，行政事业单位内部 控制目标应与我办总体目标相一致，具体包括五个方面。
1.合理保证我办经济活动合规合法，有效规范我办预算管理、收支管理、政 府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。
2.合理保证我办资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则， 确保资产的安全完整和有效使用。
3.合理保证我办财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部 监管和内部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监 督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。
5.提高工作的效率和效果。
三、工作安排 (一)政策制定阶段 1.由秘书科起草《吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的 通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。
2.由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会， 专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
3. 专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控 制基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围 包括：办机关相关业务科室和相关人员。
(二)组织实施阶段 1.根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研 究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、 安全发放到位。
2.加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经 验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。
建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。
3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析， 归纳内部控制各项管理要求和风险点;要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据 我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手 段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和 风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和 风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险 管控措施，固化信息系统和流程。
5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分 工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调"一把手" 的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措 施。
(三)监督检查阶段 1.加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监 督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评 价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整 改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。
2.农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实施。
四、工作要求 (一)高度重视 建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行 政事业单位内部控制规范实施联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻实 施工作做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调 解决，将内控规范列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，提高有效实施
的执行力。
(二)统筹协调 根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我
办 专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完
善、政策制定、宣传培训、指导答疑等工作;各业务科室负责行政事业单位内控规 范实施情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内 控规范贯彻实施情况进行监督检查。
(三)地区(部门)层面的内部控制评价与监督情况。
1. 加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财 政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监 督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评 价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整 改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。
2.农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意 见，确保内部控制全面顺利实施。
(四)在组织本地区(部门)所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经 验、做法等。
根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我 办专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完善、 政策制定、宣传培训、指导答疑等工作;各业务科室负责行政事业单位内控规范实 施情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内控规 范贯彻实施情况进行监督检查。
三、开展内部控制工作取得的成效 (一)本地区(部门)在内部控制意识及管理水平上的整体成效。
建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内控管理 职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信 息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)本地区(部门)在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资
产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控 制后取得的整体成效。
梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管 理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件， 汇编成册。
(三)本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采 购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建 立与实施内部控制后取得的整体成效。
通过信息化对制度和流程进行"固化"。要保障内控真正落地，信息化是实施 内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制 度和流程进行"固化"并达到常态化，真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学 管理的转变。
(四)本地区(部门)在内部控制评价与监督中取得的整体成效。
通过信息化对制度和流程进行"固化"。要保障内控真正落地，信息化是实施 内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制 度 和流程进行"固化"并达到常态化，真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科 学管理的转变。
四、下一步工作计划 (一)本地区(部门)拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工 作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各 阶段性目标的工作方案等内容。
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制 体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控 实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度， 有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平， 夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，
促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内 控方法，在全单位形成"人人学内控、人人讲内控、个个受约束"的良好气氛，促 使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
(二)本地区教育、医疗和科研行业拟采取的进一步推进内部控制工作的计划， 一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性 目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。
(三)本地区(部门)针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问 题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。
五、意见及建议 本地区(部门)所属单位在内部控制推进过程中提出的对内部控制工作的意见 及建议。
1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性; 2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一 岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用; 3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构， 权威性和独立性不够; 4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计 控制的现象; 5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
六、典型案例 本地区(部门)按单位类别(行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事 业单位、卫生事业单位、其他单位)推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制 建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类 不超过 3 家。
按照财政部门关于做好行政事业单位内部控制工作的部署要求，我所高度重 视，及时召开动员部署会议，明确内控目标、落实责任，加大宣传培训，内控制 度贯彻执行初见成效。下面将我所 2016 年以来内部控制工作总结如下。
一、工作成效 强化组织领导。按照区财政局、区住建局关于做好行政事业单位内部控制有
关要求，建立内部控制领导小组，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精 心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。强化对干部职工的宣传教育， 组织学习行政事业单位内部控制规范工作的重要意义、程序管理和具体内容，营 造了贯彻实施内控规范的良好氛围。
狠抓制度建设。在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本 效益性等原则的基础上进一步完善了我所内部控制制度，使之成为符合实际、行 之有效的一套内控制度，大大提高了管理服务水平及风险防范能力。如：实行预 算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束;实现资产 归口管理，定期盘点，账实相符;实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行; 按照国家统一的会计制度编制财务报告;对单位的支出严格按照审批、审核、支付、 核算的相关规定执行;加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的 信息化等等。
从严规范管理。结合我所实际制定了行政事业单位内部控制工作相关管理制 度，将“三公经费”政府采购、 固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等各 项需内控的项目归类整理，并对风险点高的财政专项资金实施的重点岗位制定严 格的风险防控责任制度和操作规程，并具体细化到责任人，确保内控工作有岗有 责有人抓。
强化协调联动。建立了向上与区财政等部门上下级之间、不同部门不同岗位 之间、各种管理服务活动之间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，保证 内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。并定期召开协调联系会议，研究解决具 体实施过程中出现的问题和下一步内控工作部署。同时，节开支陪财源。严控“三 公经费”和没有必要的开支，对园林车辆进行严格管理。
二、存在问题与建议 尽管我所内部控制工作有取得初步成效，但还存在一些问题和不足，如：一 是对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，把 内部控制看成仅是财务部门的事。二是内部控制制度不完善。虽然制定了一系列 内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制 度未能发挥应有的作用。三是信息与沟通衔接不够。业务股与办公室、上级主管 部门沟通协调还不够等等。需要我们在今后工作中坚持问题导向，抓整改、强举
11
措、建机制。
内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门
定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进 一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。
各区县（市）财政局，市级各部门（单位）：
根据财政部《关于开展 2020 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通 知》（财会〔2021〕6 号）文件精神，为全面掌握我市各行政事业单位 2020 年度 内部控制建立与实施情况，深入推进内部控制体系建设工作，我市将开展 2020 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就有关事项通知如下：
一、内部控制报告编报方式 今年我市内部控制报告采取单机版方式编报。各单位可于 2021 年 4 月 15 日 后在财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目下载单 机版软件填报，同时下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解 视频、审核材料等。
二、内部控制报告审核自查 各区县（市）财政局及市级各部门要认真开展内部控制报告审核与自查工作， 应当根据《2020 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（格式见附件 3），制定审核和检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报告进行审核，同时 抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关注内部 控制报告的真实性、完整性、规范性，不断提高内部控制报告质量，同时做好内 部控制报告与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口 径数据的一致性。
三、内部控制报告报送方式 各单位应当根据本单位 2020 年度内部控制建立与实施的实际情况，按照要求 及时准确编制单位内部控制报告(格式见附件 1)并报送给业务主管部门；各部门 在所属单位上报的内部控制报告和部门本级内部控制报告的基础上，审核、汇总 形成本部门行政事业单位内部控制报告（格式见附件 2），并报送给同级财政部门；
各财政部门对所属各部门报送的内部控制报告进行审核，并汇总形成本地区行政 事业单位内部控制报告（格式见附件 2）。
12
各区县（市）财政局及市级各部门需于 2021 年 6 月 30 日前完成所属地区（部 门）内部控制报告的审核及汇总，并将本地区（部门）纸质版内部控制报告和《2020 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（格式见附件 3）同时报送市财 政局。各区县（市）财政局报送到市财政局会计管理处，市级各部门报送到相关 财政业务处室。内部控制报告以及报告数据质量自查表应由地区（部门）负责人 签章，并加盖单位公章。电子版内部控制报告要从 2020 年度内部控制报告填报软 件中导出.jio 格式文件，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政 事业单位的内部控制报告。
四、其他事项 各地各部门要切实加强对本地区（部门）内部控制报告编报工作的组织领导， 健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，做好内部控制报 告的编制、审核、汇总、自查、报送等工作。各单位负责人应当对本单位内部控 制报告的真实性和完整性负责。各地各部门要对所属单位内部控制报告编报工作 进行监督检查，及时掌握内部控制编报工作动态，督促工作进度，确保工作全覆 盖，对编报内部控制报告弄虚作假的单位，应追究相关单位和人员的责任。
13
篇六：事业单位内部控制实施方案
对单位控制环吉林省财政厅2014行政事业单位内部控制工作基本指引一工作步骤二工作流程图三主要经济活动的管理结构四制度框架第一节预算业务控制一工作步骤示意图二工作流程图三风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制二风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一工作步骤示意图二工作流程图三风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制二风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一工作步骤示意图二风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制工作步骤示意图二工作流程图第一部分使用说明为便于理解和掌握内控原理具体操作实施路径和流程引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作我们提出了本指1本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理
行政事业单位内部控制实施方案
篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位 内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单 位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提 高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副 主任，其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内 部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控 制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内 控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行， 确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调， 提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调 整、人员配置等重大事项和重要问题。
2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部 门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负 责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控 制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和 宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织 落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验 收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工 作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内 控建设工作的考核方案。
如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务 实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和 配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确 1 名联络人， 定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵 头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。
二、启动培训 与方案编制
1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合 单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细 化方案。
2．召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会 议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部 门的职责。
3．分层级开展内控知识培训。对单位领导要针对内控的重要性、 内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进 行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法
和步骤。
三、现状诊断与流程梳理
（一）优化固化业务流程。基于内控要求，内控办公室（或业务 实施组）收集相关政策法规、规章制度，梳理业务流程，绘制流 程图，查找确定关键风险控制点。
对单位现有业务流程的梳理与划分，实际上是对单位组织架构、 权责分配、管理模式的总结与固化。具体工作要求如下：
1．统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责（可能 是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表 单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。
2．打破传统的部门为边界的管理思路，将现有业务流程进行分 类，并分别刻画内部控制业务流程图，业务流程图应当至少对每 个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序以及涉及单据记录 进行明确。
3．借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。
（二）评估内部控制现状。内控办公室（或业务实施组）依据相 关文件要求及单位实际情况，系统分析单位经济活动风险，评估 内部控制现状，确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。
单位风险识别与评估的工作步骤：
1．明确风险评估的范围。单位层面的风险评估重点关注：内部 控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度 的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息
的编报情况等方面。经济活动业务层面的风险评估重点关注：预 算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、 建设项目管理情况、合同管理情况等方面。其它还需要重点关注 单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。
2．明确风险评估周期。经济活动风险评估至少每年进行一次。
外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经 济活动风险进行重估。
3．明确风险评估报告机制。风险评估和重估的结果，应当形成 书面报告并及时提交内控委员会，作为完善内部控制的依据。
4．制定风险评估程序。单位应当基于自身经济活动特色、特征， 对经济活动内外风险进行分析，评估风险的严重程度，同时设定 行政事业单位对风险的容忍限度，对诊断出的所有风险进行排序， 随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。流程如下：
四、制度建立与执行实施
1．明确内部控制职责权限，编制内控岗位授权。内控办公室（或 业务实施组）依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和 控制措施，梳理单位组织架构，开展岗位比对，编制内控岗位授 权规范（即内控权限手册）。例：
政府采购审批权限表 2．编制内控手册（初稿）。依据上级及有关部门对内控实施的 相关要求，基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的 编制，制定单位内部控制手册（初稿）。
3．组织各部门通过讨论、学习等方法，复核内部控制手册（初 稿），确定权限体系，与管理层和流程负责人沟通和落实，形成单 位内部控制手册（定稿）。
4．全面实施与应用内控规范。组织 内控规范实施应用培训，推进内控规范的落实，强化对业务流程 关键控制点的监督管理，开展内控规范试运行。
五、评价验收 与持续完善
1．组织开展内部控制评价验收。制定内部控制评价工作计划， 组织各部门、各下属单位开展自我评价，编制自评报告。
2．开展内部控制评价检查。组建评价工作小组（由独立于内控 委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成），对各部门、各下 属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷， 出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任 部门。
3．缺陷改进与持续完善。各部门按照缺陷整改意见，做好缺陷 整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行 修订。
4．根据要求，及时上报单位内控制度。
5．今后，每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据单 位实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控 制制度。
六、配套措施
（一）建立工作进度通报制度 为协调推进单位内部控制建设实施工作，需建立内部控制建设实 施进度通报制度。各业务实施组每月向内控办公室提交本业务内
部控制建设情况及阶段性成果，内控办公室定期向内控委员会汇 报工作进展情况。
（二）建立内部控制考核机制 单位应修订完善业绩考核办法和全员绩效考核办法，将内部控制 建设与执行情况纳入全员绩效考核体系，建立内部控制重大缺陷 责任追究制度，完善考核指标和奖惩细则，逐级落实内部控制组 织领导责任。
（三）建立内控信息化支持 单位在建立和完善内部控制制度时，应将内控流程嵌入到单位的 信息系统中，完善信息化建设，逐步实现单位内控建设与信息化 建设一体化。
附件：《内部控制手册（通用）目录》（单位可根据实际情况调整 手册内容） 附件 内部控制手册（通用）目录
一、内部控制管理总则 （一）局机关职责 （二）直属单位职 责
二、各项经济业务内部控制管理办法 （一）预算管理办法 1.预 算编制 2.预算汇总 3.预算审批 4.预算执行 5.基本支出预算管理 6.项目支出预算管理 7.预算结余资金管理 8.专项资金预算管理
9.课题研究项目经费预算管理 （二）财务收支管理办法 1.财务 基本规范 2.资金审批 3.结算报销管理 4.银行结算账户管理 5.公
务卡管理 6.对外投资管理 7.资金竞争性分配 （三）非税收入管 理办法 1.非税收入预算管理 2.非税收入执行管理 3.非税收入管 理考核评价 （四）政府采购管理办法 1.进入市政府采购平台的 项目 2.利用其它资金自主组织采购的项目 篇二：关于行政事业单位内部控制实施的几个问题
关于行政事业单位内部控制实施的几个问题 【摘要】行政事业单位实施内部控制有利于公共资源的分配和使 用。但是，行政事业单位的类型众多，规模不一，在按照该规范 建立和实施内部控制的过程中弹性较大，甚至还有误解。本文从 现实出发，对实施内部控制影响较大的几个方面提出了适当的建 议。
【关键词】内部控制；信息技术；流程；风险 问题 1 关于行政事业单位党委、纪委在内部控制中的角色和定位问题 根据内部控制的相关理论，组织中的每一个人都对内部控制承担 责任，在内部控制的某一个方面扮演重要角色。对于行政事业单 位而言也应如此。从现行的单位机构建制和职责分工来看，行政 一把手负责全面工作，党委主抓思想政治工作，纪委主抓廉政工 作。由于大部分行政事业单位行政一把手负总责，主导建立和实 施内部控制，弱化了党委、纪委在内部控制中的角色定位，没有 充分发挥其应有的监督作用。内部控制的精华就在于制衡，所谓 制衡就是在单位的岗位设置、权责分配和业务流程等方面形成相 互制约、相互监督的机制设计。从现行的单位机构建制来看，党
纪委游离于内部控制之外，认为内部控制是行政负责人的职责， 造成的现实困难是一方面真正推动内部控制的实施很困难，另一 方面，内部控制可能缺乏有效的监督，不会形成信息反馈，导致 内部控制流于形式。为了避免出现这样的境地，就要求行政事业 单位在根据该规范建立和实施适合本单位的内部控制制度时，结 合当前的实际，充分发挥党委、纪委在行政事业单位内部控制建 立和实施中的作用。具体做法因情况而异。一个比较可行的做法 是，党委一把手主抓控制环境的建设和实施。包括建立和实施道 德规范并向单位的所有人员传达；人事任免，选择德才兼备的人 员。纪委主抓内部控制的监督工作，将内部审计部门划归纪检部 门领导，定期开展内部审计工作。党委的控制环境信息和纪委的 监督检查信息定期向行政部门汇报。也就是说，党委主抓控制环 境，纪委主抓监督检查，行政主抓业务控制，这些职能重组以后， 就会形成信息充分、重点突出、监督有力联动机制和制衡机制。
2 关于信息技术在内部控制中的积极作用 该规范第十八条：单位应当充分运用现代科学技术手段加强内 部控制。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控 制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信 息安全。
随着信息时代的到来，会计信息化的不断发展，单位更 加强调内部控制的常态化、信息化和时效性问题，内部控制势必 需要相应的信息技术环境作支持。而信息化对单位内部控制产生 着重要影响，是内部控制的“固化”。在内部控制采用信息技术处
理的情况下，所有信息的生成、记录、处理并报告的方式较传统 有显著不同。信息技术的运用的优势在于处理数据时能够按照事 先确定的规则并进行复杂的运算，也就是说处理数据的能力大为 提高；不进如此，还能够提高信息的及时性、可获得性及准确性；
能够对数据进行深入的分析；提高对单位绩效和政策、程序执行 情况进行监督的能力。信息技术的广泛运用对内部控制的五个要 素都会产生积极的作用。对单位控制环 篇三：行政事业单位内部控制工作指引
吉林省财政厅 2014 年 4 月 20 日 行政事业单位内部 控制工作基本指引 目录
第一部分：使用说明 第二部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第三部分：经济活动控制 第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、 工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制
一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制
一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、
工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四部分：相关法律法规规章制度一览表第五部分：延续工作 第一部分 使用说明 为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导
各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们提出了本指 引。
1、本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进 行防范和管控的指导，单位的非经济活动要按照相关法律法规的 规定和要求进行控制和管理。
2、本指引是根据行政事业单位内控规范要求，围绕行政事业内 控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根 据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。
3、对规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、 保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设 上可在本指引基础上适度简化。
4、对规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内 控规范的基础上，如存在本规范未控制的经济业务，鼓励根据实
际需要制定内控措施，提高单位的管理水平。
5、由于涉及行政事业单位的法律法规规章制度众多，本指引中
第五部分“相关法律法规制度一览表”不能包含单位适用的全部， 请各单位对本部分内容参照使用。
第二部分 内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 （一）成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头 部门，负责组织协调开展内部控制工作 （二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度 主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策 纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责 任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度 主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键 岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培 训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部 门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按 照单位的控制工作需要建立其他管理制度
5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风 险点
篇七：事业单位内部控制实施方案
单位内部控制会议纪要
单位上有的事情能够在内部协商的。单位内部控制会议纪要该怎么写呢?下文是我收集的单位内部控制会议纪要,欢迎阅读!
单位内部控制会议纪要一
20xx年xx月xx日下午,公司召开第一次总经理办公会议,研究讨论公司经济合同管理、资金管理办法、机关20xx年3-5月份岗位工资发放等事宜,公司会议纪要范文。张XX总经理主持,公司领导,总经办、党群办及相关处室负责人参加。现将会议决定事项纪要如下:
一、关于公司经济合同管理办法
会议讨论了总经办提交的公司经济合同管理办法,认为实施船舶修理、物料配件和办公用品采购对外经济合同管理,有利于加强和规范企业管理。会议原则通过。会议要求,总经办根据会议决定进一步修改完善,发文执行。
二、关于职工因私借款规定
会议认为,职工因私借款是传统计划经济产物,不能作为文件规定,
但是,从关心员工考虑,在职工遇到突到性困难时,公司可以酌情借10000元内的应急款。计财处要制定内部操作程序,严格把关。人力资源处配合。借款者本人要作出还款计划。
三、关于公司资金管理办法
会议认为计财处提交的公司资金管理办法有利于加强公司资金管理,提高资金使用效率,保障安全生产需要。会议原则通过,计财处修改完善后发文执行。
四、关于职工工资由银行代发事宜
会议听取了计财处提交的关于职工岗位工资和船员伙食费由银行代发的汇报,会议认为银行代发工资是社会发展的必然趋势,既方便船舶和船员领取,又有利于规避存放大额现金的风险。但需要2个月左右的宣传过度期,让职工充分了解接受。会议要求计财处认真做好实施前的准备工作,人力资源处配合,计划下半年实施。
五、关于公司机关11月份效益工资发放问题
会议听取了人力资源处关于公司机关11月份岗位工资发放标准的建议。会议决定机关员工3-5月份岗位工资发放,对已经下文明确的干部执行新的岗位工资标准,没有下文明确的干部暂维持不变。待三个月考核明确岗位后,一律按新岗位标准发放。
会议最后强调,公司机关要加强与运行船舶的沟通,建立公司领导每周上岗接船制度,完善机关管理员工随船工作制度,增强工作的针对性和有效性。
单位内部控制会议纪要二
时间:20xx年**月**日
地点:公司会议室
出席人:公司各部门主任
主持人:**(公司副总经理)
记录:**(办公室主任)
一,主持人讲话:今天主要讨论一下《中国办公室》软件是否投入开发以及如何开展前期工作的问题。
二,发言:
技术部朱总:类似的办公软件已经有不少,如微软公司的WORD,金山公司的WPS系列,以及众多的财务,税务,管理方面的软件。我认为首要的问题是确定选题方向,如果没有特点,千万不能动手。
资料部祁主任:应该看到的是,办公软件虽然很多,但从专业角度而言,大都不很规范。我指的是编辑方面的问题。如WORD中对于行政公文这一块就干脆忽略掉,而书信这一部份也大多是英文习惯,中国人使用起来很不方便。WPS是中国人开发的软件,在技术上很有特点,但中国运用文方面的编辑十分简陋,离专业水准很远。我认为我们定位在这一方面是很有市场的。
市场部唐主任:这是在众多航空母舰中间寻求突破,我认为有成功的希望,关键的问题就是必须小巧,并且速度极快。因为我们建造的不是航空母舰,这就必须考虑到兼容问题。
一,各部门都同意立项,初步的技术方案将在十天内完成,资料部预计需要三个月完成资料编辑工作,系统集成约需要二十天,该软件预定于元旦投放市场。
散会。
单位内部控制会议纪要三
会议时间:**年**月**日(星期*)上午*时
会议地点:指挥部第三会议室
主持人: ***
参加人员: ***、***、***及各部门负责人等
记录人:***
会议内容
本次周例会听取了各部门上周工作情况汇报及本周工作计划,公司领导对本周重点工作进行了安排部署。现将会议纪要如下:
一、安全管理方面:
1、安健环部要按照公司关于秋季安全生产大检查的部署,认真落实秋检工作,做到人员落实、项目落实、时间落实,确保秋检收到实效,不走过场,不流于形式。
公司第*次安委会初步定于*日上午召开,这既是一次月度的安委会会议,也是季度的安委会会议。届时请全体安委会成员务必参加,特别是****公司和上海电建公司的主要负责人均要参加。会议不仅讨论研究安全工作,还要就进度、质量等一系列与工程施工相关的问题进行磋商。
2、工程部、物资部要按照公司的要求,严格检查已到设备的保管情况,做好防腐防锈工作;同时就设备监造中发现的问题与监造单位进行沟通,严格执行考核制度。
3、目前,公司外出实习人员较多,共有四个实习队,***多人,希望公司各部门根据各自的职能,对外出实习人员从人身安全、思想稳定、政策落实等方面切实做好工作,保证培训与实习工作的顺利完
成。
3、**公司要采取有力措施,切实加强对武装部的治安保卫和安全管理,综合管理部要加强监管,确保公司住武装�咳嗽钡娜松砑安莆锇踩6杂谝丫发生的不安全事件,要积极配合地方有关部门精心排查,杜绝类似现象不再发生�
二、质量进度管理方面:
1、国庆期间,虽然我公司与参建单位没有放假,但由于参建单位兵力不足、机械、设备投入不足,现场并没有呈现出热火朝天的紧张局面。目前"十一"长假已过,今年仅剩三个月不到的时间,各部门要充分利用这段时间,想尽一切办法向前推进,全力投入到工作中去。工程部等相关部门要抓紧与参建单位沟通,敦促施工单位投入必要的人力、机械、设备等,保证连续施工,在确保工程质量的情况下,保证施工进度,务必实现年度工程目标。
工程管理、计划等部门要认真梳理、检查今年的工程进度完成情况,哪些是必须保证完成的,哪些是受客观因素的影响确实完成不了的,而这些客观因素又不依我们的意志为转移,哪些是由于我们主观上的因素造成工程工期滞后的。但无论如何千万不能完全依赖调整工程节点进度来完成。
2、为启动送出工程,计划部需与前期组配合,进行必要的招投标等方面工作的调研。
3、工程施工过程中要继续充分发挥监理的作用,要始终明确:监理单位就是业主单位的具体延伸,监理工作就是业主工作外延的扩
张,必须将其推到第一线。现在第三季度已过,要对监理的工作情况进行总结疏理,认真检查、考核。
4、设计方面,工程部可在十月份赴定洲电厂或沧东电厂进行小径管、洁净化施工及电缆敷设等方面的调研,同时与设计院沟通二次设计方面的问题。
5、工程部要对施工单位擅自改变补给水管线施工路线的事情进行认真反思,同时要对已施工完成的部分做好标识,避免损坏。
三、内部管控方面:
1、****公司港电的机构设置、人员定编都重新进行了核定,生产准备部及公司其他各部门要提前做好策划,在人员定员减少的情况下,优化配置、加强现有员工工作能力的进一步挖潜;生产准备部要对此引起足够重视,做好外出人员的培训策划方案,同时严格执行考试、考核规定,提升培训效果,提高员工专业水平与工作能力,以达到高岗位的要求。公司各部门要采取多种措施降本增效,包括降低人工成本,按照国华公司的要求实行成本领先战略。
2、****准备承接的外委检修事宜,公司相关部门要积极主动地与其沟通,提前做好策划工作,理清港电公司自身的管理思路,制定具体方案,以便与国华徐电进行磋商。对于国华徐电不能承接的检修事宜,生产准备部要尽快研究其他方案,做好策划,
3、公司的经济活动分析会,从本月起要增加对工程的分析,主要就设计优化及工程变更事宜进行分析,工程部等各相关部门要做好准备;下月开始经济活动分析会要增加对物资的分析。
4、送出工程方面目前已发生费用,计划部、财务部等要单独列支,专款专用,防止将送出工程方面的费用与工程建设的费用混淆在一起。
5、公司专业人员要密切关注施工现场的情况,要深入一线,身体力行,对施工组织、方案、工序、图纸等按照作业指导书的要求进行比对、研究,对于存在的问题,要按照内因外因的辩证关系去廓清思路、找准症结,同时做到知与行相统一。
四、其他:
1、综合管理部要将**公司*周年庆典所需上报的各种材料疏理清楚,精心准备,按期上报,不能有遗漏。
2、**公司要尽快完成#*、*楼的结算工作,同时做好#*、*楼的结算准备工作。
3、**公司办公室板房已经完工,请信息中心尽快协助接通网络等,以保证立丰公司搬迁后正常开展工作。
4、做好三季度工程综合奖励的各项准备工作。
发:公司领导、副总师、各部门
推荐阅读:单位内部控制会议纪要单位装修会议纪要节能单位会议纪要2020年文明单位大会会议纪要范文单位内部会议纪要单位会议纪要模板
篇八：事业单位内部控制实施方案
第一篇、学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
学校内部控制制度和财务收支管理的自查报告
，学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度 认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现 将自查情况报告如下
一、财务内部控制制度建设和执行情况
我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经 济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部 控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的 经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任 机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共 同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是 财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务 相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济
事项发生。四是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实施 了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学 校财务定期公示。
通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素 质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束 下，操作规范。
二、 财务收支管理情况
建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置 岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。
收入管理学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。
1、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家 规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，学校没有 向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，没有截 留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。
2、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法 的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3、学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户。严格 按照会计法规和制度执行， 进行统一管理和核算。
从而规范了学校资金运作行为、 增强了对学校资金的监管力度 ,消除坐支、截留、挪用资金的隐患 ,提高了资金使用 效率。
支出管理学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。
1、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大 效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大 开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取工 会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销， 该由个人承担的费用，学校不予报销。
2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购均按程序办 理，纳入政府采购。
3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝 了支出无序操作，确保了资金合理使用。
4、在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整， 凭证合法，手续齐全。
三、资产的管理
合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档 案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算 机的能力。
学校现金收入，能及时存入银行；学校备用金，按照财务管理的要求，实行 限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证 帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。
银行存款学校严格遵守银行存款的管理制度， 按规定开设并管理好银行帐户。
支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收
支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设
立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入
库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关
规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。
通过自
查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财
产上的损失。
学校的往来资金入账处理手续完备及时。
对财政的专项资金能 按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于 这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。
杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财 务制度办理。
四、自查取得的成效
本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效 果。一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校 内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本健全，并能得到很好的 落实。保证了学校教育教学工作的正常运转， 不断提高了学校的办学质量。
今后， 我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努 力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。
五、自查中存在的问题及整改措施
1、 有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这次 自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善， 建立健全了各项财务管理制度。
2、 对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我 校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的 重要一项。
3、 财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控
制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的 要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面
的工作做的更好。
第二篇、内控执行自查报告 财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 内控制度执行自查整改报告 ******** 2012 年** 月** 日 内控制度执行自查整改报告 按照 **** 文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组， *** 为组长， *****
为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下 一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，
反洗钱等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。
二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操 作的合规性进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范 的情况。
三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员 工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处罚，若不改正，交予联社处理。
我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操 作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在 此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行 自查，合规经营。
四、建议加强学习，提高风险防控能力
为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对 各种文件制度进行集中学习，并做好学
习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的 一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。
*******
2012 年** 月** 日 第三篇、财务内审自查报告
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告财政机构内控制度及运行情况自 查自纠报告
篇一财务审计自查报告 -katy 关于 xx 部审计财务自查自纠的报告 根据《关于做好审计中整改工作的通知》 xx 公司文件精神，结合我部审计检 查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如 下
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查 小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。
做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪 律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发 票报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以 虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形 式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的 行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库” 。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工 作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇二学校财务审计 自查报告
审计财务自查报告
根据《 xx 区审计局审计通知书》 xx 区审计通字 [2014]12 号文件精神，结合 我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自 查情况报告如下财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
一、 基本情况
xx 中学创办于 xxx 年 x 月，是 xx 区的高级中学。学校机构设置了校长室、政教 处、教导处、总务处。现有编制 xx 人，在职员工 xx 人，财务隶属于 xxxx 。
二、任期内各学期招生情况
2010 年秋季招生 453 人，2011 年春季招生 434 人，2011 年秋季招生 767 人，2012 年春季招生 730 人，2012 年秋季招生 904 人，2013 年春季招生 920 人， 2013 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末资产负债情况。
2010 年 7 月初资产负债情况现金 元、银行存款元、固定资产元、其他应 付款 0 元、应缴财政专户款 元。
2013 年 10 月末资产负债情况现金 元、银 行存款 元、固定资产 元、其他应付款 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财 政收入；没有公款私存、没有设立“小金库” 。各项支出真实、合规、合法。没有 挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。
xx 市 xx 区 xx 中学
2014-4-20 篇三 2014 年预算任务执行及财务收支情况内审自查总结 1 (1)
金台区金河镇宝陵小学
2014 年预算任务执行及财务收支情况内审自查总结
依据《宝鸡市金台区教育体育局关于开展教育系统 2014 年预算执行及财务 收支情况内审自查和审计抽查工作的通知》 （宝金教发 [2015]22 号）文件要求， 近期，我校成立财务内审自查工作小组，按照自查内容及要求，结合我校财务工 作实际，确定自查重点，认真组织开展了学校财务内审自查工作，现将自查情况 总结如下
一、财务内控管理及预算执行情况。
我校建有财务管理制度，财务内控制度健全，资金和资产等管理办法健全有 效，会计核算制度严格，各项收支活动真实、合法、有效，能严格执行财务管理 和会计核算制度，无人为调节收支科目、编造虚假会计信息等问题，年度预算编 制完整可行，预算执行结果良好。
二、非税收入收缴和票据管理情况。
三、资金支出管理情况。
我校的各项支出核算和管理严格规范，没有混收混支、结余资金长期挂账等 问题；能严格按照批准的预算和财政制度规定使用资金，无擅自提高标准、自定 项目和扩大范围发放奖金、补贴的现象；无违规报销内容、金额与实际不符的发 票，也没有使用不合规票据，虚列支出；能严格国库集中支付制度。
我校 2014 年财务收支情况如下
收入情况收入合计 193575 元。其中财政拨款 182200 元，上级补助收入 11375 元。
支出情况支出合计 1991123 元。其中工资福利支出 20975 元，公务支出 89479 元，其他资本支出 18260.23 元，对个人和家庭支出 70400 元。
日常公务支出中办公费、维修（护）费、会议费、培训费、招待费、差旅费 等列支真实有效且符合规定；职工工会经费的提取、使用符合规定范围。
四、重点专项资金分配使用情况。
我校专项资金使用一直坚持专款专用，做到专款使用的合规性、及时性和效
益性，资金使用合规有效，会计核算严格规范，无长期滞留、挤占挪用及闲置浪 费专项资金的现象。
对重点资金的项目设立、 资金申请、管理使用以及会计核算、 监管制度等环节能坚持逐项进行核查。
金台区金河镇宝陵小学
2015 年 5 月 15 日
第四篇、内部管理制度自查自纠报告
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
中信建投证券股份有限公司常州邮电路证券营业部
内部管理制度自查自纠情况汇报
中国证券监督管理委员会江苏监管局
我部根据贵局《关于进一步加强辖区证券业诚信建设的通知》 (苏证监机构 字?2011?662 号 )的要求 ,及时组织全体员工认真学习了文件精神，全面理解了规 定内容，并对营业部内部管理制度进行了认真梳理。现将我部自查自纠情况汇报 如下
一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部及时
对员工管理制度进行了自查。
我部将 “诚信” 作为公司文化的首要理念， 在每一 次的员工培训中都要求对此深入理解，警示员工作为一名证券从业人员应该诚信 从业、诚信服务。以弘扬和培育“规范、诚信、创新、稳健、合作”的行业文化 为核心 ;以保护投资者合法权益为出发点 ;以道德为基础、法制为保障，采取各种有 效措施，切实加强员工的诚信教育。每月定期开展诚信合规教育学习培训，根据
监管机构发文和总公司法律合规部每月下发的《合规提醒》 、《合规公告》、《经纪 业务合规信息分析报告》等内容，结合本营业部的具体情况，在调查分析基础上 分层次、有重点地制订诚信教育的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严 格考核，充分发挥客户回访的作用，及早发现异常情况，认真对待客户的投诉举 报，及时处理失信行为。在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重， 加大对失信违规行为的惩戒力度。从而杜绝员工欺骗、违纪行为，树立诚实守信 的道德风尚。
二、我部在日常管理中，能严格按照监管部门及公司的相关规定
开展各项业务。在印章管理方面，我部严格按照公司下发的 《印章管理办法》、 《财务印章管理办法》、《业务印章管理标准化条例》的有关要求，对各类印章均 登记造册，建有各类印章的使用、保管、交接等内控流程，并与营业部管理层及 各位印章保管人员均一一签订 《合规用印承诺书》。指定档案管理员保管业务合同、 申请表等重要空白凭证，严格按公司要求进行领用登记及管理。
在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分离，不相容岗位分离、关
键业务的复核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间， 建立了制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立 及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直 接相关的业务，做到一人操作、一人复核，复核留痕。涉及限制客户资产转移、 改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与 调整等非常规性业务操作，做到事先审批，事后复核，审批及复核均留痕。
三、经自查我部在日常管理过程中，建立健全了客户异常交易的操作监控制 度，由公司法律合规部及运营管理部统一、全程监控客户帐户的交易动态，如有 异常及时通知营业部，由营业部与客户进行联系沟通，快速高效的核实异常交易 并留痕。收到交易所的异常交易提示函件后，我部都按要求提供真实、准确、完 整的资料电子版及复印件，及时上报，不存在故意隐瞒或遗漏的情况。
四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管 理、信息技术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司 OA 系统中的办公流程、按照公司制度进行操
作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。
五、我部于 2011 年 4 月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通 过对业务流程及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政 法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务
管理制度行为。
特此报告。
中信建投证券股份有限公司 常州邮电路证券营业部 二 0 一二年二月二二日 第五篇、部门自查自纠整改报告 财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告 自查自纠整改措施报告 自集团开展整顿工作作风，客服官僚主义动员会后，我按照要求，认真学习
了相关文件 精神，并细心体会，与其同时，也开始认真反思自身。这是我第一次学习有
关整顿工作作风
方面的精神，经过学习教育和深入思考，我个人对开展整顿思想作风活动有 了更深的理解。
同时，也对自身存在的问题也有了更进一步的认识。现在对照工作实际，作 深入剖析，期望
后期达到自我教育、自我提高、自我完善目的。
一、 存在的问题
由于我刚进入集团，在公司领导的指导下，在同志们的协助下，虽然做了一 些工作，并
按照领导的提醒对自己完成的工作做了修改，但还是不能充分对自己在如今 的工作中存在的
问题进行自我剖析，所以我将结合自身在之前工作岗位中存在的问题一并反 思，主要有以下
几个方面
1、对自我表现有些满足。过去在学校表现还算优异，在第一份工作中做出
了一些成绩，
第二份工作也要求简单，然后就有些自我良好，对自身要求也有所降低，幸 运的是在现在的
工作岗位上发现了自己还欠缺众多。
2、对待工作过于被动。工作时，有时不够主动、积极，只满足于完成领导 交给的任务，
或者听着领导安排任务。在工作中遇到难题，常常等待领导的指示，说一步 走一步，未把工
作做实、做深、做细。
3、对自身要求放松。在日常工作中，如果没有较急、较重的任务的时候， 对自己没有严
格要求，有时上班时间有过聊天，同时看到很多做得好的东西，心理想着下 来试着做，却没
落实。空余时间也很少花时间看书，继续学习，勤于练习。
二、存在问题的原因
上述这些问题的存在，主要来自于自身，董事长会上才教导了我们遇到问题 首先从自身
找原因。因此，借着周末，我对自身存在的主要问题和不足也认真进行了反 思，概括起来主
要有以下几个方面
1、对自我学习要求不够高。学习的范围较窄，也不够深入，从而使得学习 的效果不明显。
以为某方面专一做事就没问题，现在发现职场里需要的更多是综 合型的人才，一方面精，其余方面也不差才可以把工作做得更好，而之前就专业 跟自己
爱好以外的东西接触甚至学习都太少，这是没有要求自身去学习导致的。
2、工作意识不够高。对待工作有些被动就是因为工作意识不够高，而且在 某些方面还存
在依赖性，有些唯唯诺诺，若不知道领导的要求，便不敢自己先做事，唯恐 自己做不好，担
心事先做的都是无用功。
3、学习意识不够强。空余时间，虽然会做些图，写些东西，看看书，但大 多都是自己爱
好内的事，对于与工作有关的专业性的书籍，看得太少。主要原因在于自己 学习意识不够强，
自我开始松懈，对自己的要求也跟着降低。
三、整改措施和努力方向
对于自己在工作中存在的种种问题，我将在以后的工作中加以改进，不断进 行自我批评，
严格要求自己，尽心尽力干好每一项工作，不断学习，提高自身综合素质。
具体做到以下几
点
1、加强学习，提高自身素质。拥有好的工作作风及良好的工作心态是终身 的事，而工作
能力只有不断提升才不会被社会所淘汰，自我素质不断提升才会被社会所认 可。因此，现在
乃至将来，这都是一个不断学习的过程，要真正做到活到老学到老，而不是 满足现状。
3、增强创新意识，大胆敢于挑战。工作性质所决定，这个工作岗位需要创 新，需要与众
不同之上的肯定。面对新的挑战，要大胆工作，勤于思考，多想点子。不唯 唯诺诺，不害怕
挨批评，不害怕被否定。只有不断进取，才能把工作做得更好，从而提高到 一个新的水平。
4、加强自我改造，自我完善，努力提高综合素质。经常反思，保持良好的 工作作风。敬
业爱岗，甘于奉献，有强烈的事业心和责任感。刚加入咱们团队，要虚心好 学，遇到问题多
看多问多想， 多向领导及周围的同志请教。
严格要求自己， 不松懈，不违纪，
与公司同进步。
网络部
xxxx 2013-3-31 篇二自查自纠情况汇报
自查自纠工作情况汇报
根据广东银监局、省行、分行“合规建设回头看”活动安排，结合业务发展 和合规工作
实际，我行有条不紊地开展工作，进一步强化了员工合规意识，在推动和完 善合规风险管理
体系建设、构筑防范合规风险的长效机制、进一步提高
精心组织、周密部署，深入扎实开展“规范经营 合格操守”活动。为培养全
行员工依
法合规经营意识，打造合规经营长效机制，在全行系统认真开展了“规范经 营 合格操守”活
动。一是认真组织全行员工系统学习法律法规和各项规章制度。并将活动与 业务发展、风险
防范、合规文化建设、加强内控制度建设、员工学习培训、业务检查、内控 制度建设相结合。
二是深入开展自查自纠。发动全体员工查找问题，积极探讨如何把规范和发 展更为有机地统
一起来，对存在问题，跟踪了解整改效果，确保整改落实到位。三是抓住重 点，进一步完善
内控制度。结合合规管理实际，先后制定各类管理实施意见近 容涉及流程改革、
30 余部，内
内控管理、绩效考核、业务发展等多方面。奠定了合规经营的坚实基础。
2、是查找重点，对症下药，落实整改到位。各部门针对这次整改工作“回 头看”的具体
情况，认真分析自身内控现状和差距，有的放矢地抓住存在问题的焦点，剖 析存在问题的成
因，寻找解决问题的办法，一步一个脚印筑高内控平台。要正视问题，认真 对待，逐条落实，
确保规范，对能整改的， 当场予以整改；
对既成事实不能整改的要吸取教训， 有效防范，严防“边改边犯” ，“改后再犯”的现象；对未整改、未规范的网点责 任人加
大处罚、严肃处理。
强化内控和监督，不断深化合规管理。对前台业务办理过程中的风险点实行 现场监控
检查，对前台重要岗位、重点时段、重要业务进行再监督检查，范围覆盖了 所辖全部营业网
点。大力构筑“合规有理、违规必纠”的文化氛围，积极推行积分管理制度。
对内外部检查
中发现的违规、屡查屡犯等问题实行负向积分，并直接与各机构和人员的考 核挂钩。
加强案件风险防范，把依法合规经营真正落到实处。近年来，分行以风险控 制为目标，
竭力抓好案件防控工作。一是每半年开展一次员工行为排查。排查内容涉及 到员工工作 8 小
时内外 42 个方面。通过排查一方面对员工进行了警示教育，另一方面查清 了员工的日常表现，
为做好合规管理和案件防范打下了一定的基础。二是强化了一线营业机构负 责人和重要岗位
人员的轮岗工作， 轮岗率确保 100% ，消除了部分风险隐患。
三是狠抓了 “案 件防控及整改方
案”的落实。四是建立了违规举报信息系统，鼓励举报违规行为。
我行长期坚持抓风险重合规，重管理求实效，业务发展的保障基础不断夯实，全
行内控
管理水平不断提高，因而实现了连续多年无经济案件和重大责任事故。
二、银行业合规管理建设总体思考
（一）目前我国银行业合规建设和风险管理存在的不足。主要表现在一是合 规理念、
认识存在差距。合规的观念、
意识和文化还没有完全深入到各级管理人员和全体员工思想中。对合规、合 规风险和合
规经营的认识比较模糊，重发展、轻管理，忽视内控管理的现象没得到彻底 改观，面对改革
竞争的压力，少数基层机构甚至不惜冒违规操作的风险以实现短期业绩，加 大了合规风险。
二是合规管理水平不高。主要是我们现有的合规管理技术比较单一，合规管 理手段比较有限，
对合规风险进行动态、持续的识别、计量、评估和管理的能力还比较薄弱， 不能及时发现和
提示风险点。三是合规制度建设滞后难以适应业务发展的需要。商业银行正 常经营所必须具
备的若干基本规章制度，或是在某些地方还存在盲点，或是没能根据风险变 化以及外部法律
法规的最新发展，及时梳理更新。有的针对性差，操作性不强，难以实施。
四是合规制度贯
彻不力。少数机构对规章制度讲的多抓落实少；甚至有的遇到具体问题，灵 活性讲的多，原
则性讲的少，使之流于形式。五是在内部控制的组织结构方面存在缺陷。各 控制系统之间还
存在着脱节现象， 未能有效形成相互联系、 相互依赖、相互制约的内控机制。
六是人力资源
配置方式不能适应内部控制的要求。人力资源配置还停留在主要按业务量定 编定岗的方式上，
结果出现了混岗操作、一人多岗等问题。
（二）当前加强银行业合规建设的意义
有效的合规风险管理是落实科学发展观，实现发展目标的重要前提。因为合 规经营是
为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在激烈的同业竞争 中，只有紧紧遵
循合规经营的理念，各项业务的发展才会不迷失方向， 才能健康、稳定、快速发展。此外，良好的合规风险管理还有助于提高银行的品 牌价值、
增加银行无形资产， 有助于银行吸引更多优质客户， 从而尽快达到发展目标。
有效的合规风险管理机制是银行依法合规经营的保证。依法合规经营是银行 的首要任
务。现在商业银行的经营活动日益综合化，产品日益复杂，需遵循的法律、 规则和准则十分
广泛，商业银行要真正做到各项经营活动都能合乎法律、 规则和准则的要求， 只有建立有效
的合规风险管理机制，在认识规范、理解规范、运用规范等方面下功夫，才 能准确界定法律、
规则和准则赋予商业银行在各项业务中的经营尺度，并为商业银行的经营创 造最为有利的外
部环境。
有效的合规风险管理是防范商业银行操作风险的需要。深入分析银行所发生 的各类风
险，可以说大多都是由违规问题引发的，因而要想从根本上遏制违规违纪问 题和防范案件发
生、全面防范风险、提升经营管理水平，就必须合规经营、规范员工的操作 行为，将合规风
险消除于无形。合规风险管理机制的有效运转有利于商业银行业务发展和管 理水平的提高，
保证商业银行进入良性循环轨道。
有效的合规风险管理是银行业履行社会责任的需要。银行业是经济金融的核 心。银行
的合规稳健经营，不仅仅是履行对出资人、债权人和金融消费者权益保护的 承诺，也是对经
济、社会稳定和发展负责的直接体现。因此，我们要按照合规建设的内在要 求，依法合规开
展业务，在追求和实现经济目标的同时，也要承担起履行社会责任的重担， 以树立银行的良
好形象，提高银行服务品牌的“商誉”价值。
（三）基层商业银行实施合规建设的思路 为取得合规管理推进年活动的实效，当前必须围绕合规管理的有效性做好以下几
项工作
建设科学的合规管理体系。一是银行业机构要建立合规管理组织体系，根据 各自内设
机构的要求、规模和业务复杂程度建立健全合规风险管理的部门，明确合规 风险管理和合规财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
人员的职责和定位，清晰界定与其他部门、岗位之间的职责分工。二是要按 照《商业银行合
规风险管理指引》 的重点要求， 为实现合规管理构建 “三条防线”。即由各业 务条线、分支机
构构成第一道防线，根据合规管理程序主动识别和管理自身合规风险。由法 律、合规部门与
风险管理部门构成第二道防线，通过对第一防线合规经营情况检查实现有效 的流程监控。由
对第一、第二道防线的履职情况进行审计的审计部门作为第三道防线。
探索高效的合规管理流程和内控制度。银行的合规风险管理流程必须紧紧围 绕内部政
策和程序建设进行。一是合规部门时时关注法律、规则和准则的最新变动情 况，及时将最新
变化反映到内部政策、 流程当中，发挥事前的合规预防职能。
二是要坚持 “内 控制度先行”
的原则，在开发推广新业务新产品过程中，制定出相互制衡的业务管理办法 和制度，并不断
修改完善。三是不断创新操作流程和管理制度，对现有的规章进行梳理，废 弃不合宜的，保
留有用的，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。四是进一步梳理业 务流程和环节的
合规风险点，提出有效管理和控制合规风险的措施和建议。篇三个人自查自
纠整改报告
廉政自查自纠整改报告
按照公司领导要求，本人从工作、学习等方面进行自查自纠， 虽无严重的“吃、
拿、卡、
要”现象，但也存在以下问题
一、存在的问题
学习意识不强， 本人对于工作学习不够深入， 思考不够全面， 调研不够细致， 常因工
作繁忙或其他借口而放松学习和自我深造。缺乏系统、主动地学习，理想上 逐渐缺乏多学习
多研究多实践的激情，事业心、责任感、紧迫感也不够强。
工作要求不高。对自己缺乏高标准、高要求，在工作上存在过得去就行的思 想，缺乏
精益求精精神。对待工作有时不够主动、积极，满足于完成部门和领导交办 的任务，未把工
作做细、做实、做深。如领导多次提出的变电站杂草未及时清除的问题，始 终未提出有效
的解决办法。
创新意识不强。工作中，存在着因循守旧的观念，习惯于按旧框框办事，缺 少创新意
识。比较习惯于老套路、老办法，凭自己的经验办事，导致创新能力不强， 往往对于一些新
问题、新困难感到不适应。
二、整改措施 随着自查自纠活动的不断深入，通过对自身存在问题的排查，更加清醒地认 识到自己存
在的问题，也更加增强了我改正错误、提高自己思想素质的信心和决心。在 今后的工作中，
我决心从以下几方面进行改进
（一）加强政治理论学习，努力提高自身素质。全面认真系统地学习党的方
针政策，毛
泽东思想、邓小平理论和三个代表的重要思想，深入学习实践科学发展观， 熟练掌握和运用
后勤服务管理工作的相关政策和法律法规。
（二）进一步改进工作作风。以高度的政治责任感、使命感和爱岗敬业的事 业心，切实
转变工作作风、提高工作效率，脚踏实地、勤勤恳恳的完成各项工作任务， 努力开拓工作新
局面要努力做到克服消极思维、 模糊认识所造成的各种束缚， 破除平庸懒散， 迎难而上，积
极工作；对遇到的问题进行理性思考，深挖其中的规律性；从事物之间的种 种联系去分析和
解决问题；根据个人具体情况和自身工作特点，不断完善和提高自己，脚踏 实地地投入到后
勤服务管理的事业中去。
（三）求真务实、开拓创新。一是想问题、办事情，做决策都要坚持从实际 出发，遵循
客观规律，不要凭主观臆断行事。二是要敢于讲实话、真话，敢于听实话、 真话。重实际、
办实事、求实效，不搞形式主义，不摆花架子。三是创造性地工作，大胆地 投身到工作实践
中去，在工作中勇于开拓创新、不墨守陈规、不固步自封、从实际出发，不 断探索真理、研
究新问题、解决新问题， 不断总结和完善已有的经验， 提出新思想、 新方案， 拿出新举措，
开创工作新局面。
经过深入的自查自纠，结合本部门的职能职责，我会认真对待这次廉政自查 自纠整改及
做好以下工作 在今后工作中， 充分发挥主观能动性， 以改革创新的精神， 不 断探索先进的
方法，深入乡镇调查研究， 总结提炼员工和群众经验， 强化学习，完善机制， 不断提高服务
工作的质量和效率。认真执行，按照“廉洁自律”的工作规范要求，认真接 待做好各项工作，
坚决杜绝“吃、拿、卡、要”现象，树立“务实、高效、勤政、廉洁”的良 好工作形象。篇
四办公室自查自纠整改报告
办公室自查自纠整改报告
我院根据区卫生整改提高方案的要求，组织召开全体职工大会，认真组织广 大职工学习
方案精神，根据要求对医院各个方面的工作进行了专项整改活动。通过整改 活动开展以来，
现将办公室整改时存在的问题及整改措施汇报如下
一、存在的问题
医院办公室负责协调全院工作，是院领导班长和职工之间的桥梁，工作服务 对象既对领
导，又对科室，还直接接触群众， 工作任务繁杂而艰巨。
办公室的工作作风、 精神面貌和队
伍素质，直接关系到医院形象。通过本次学习实践活动，我们认识到还存在 以下问题
（一）、工作作风、精神面貌方面存在的问题 有时只是为了工作而工作，对本职工作有放松懈怠现象。只满足于完成手头上领 导交办
的工作，不能开拓性的开展工作，缺乏工作主动性和能动性。部分职工得过 且过、进取心、
责任感、主动性不强。需进一步增强工作责任感、紧迫感、危机感，增强服 务意识，改进服
务方式，改善医患关系， 使群众对医疗机构的作风满意度明显提高。
部分医 务人员精神面貌
差，工作期间不穿工作服、不佩戴工作证、脱岗、聊天、精神萎靡不振不能 够以昂扬的工作
状态投入到医疗工作当中去。
（二）、学习积极性不够高， 只满足于单位组织的一些要求学习的内容， 很少 主动去学一
些东西，特别是涉及到医疗、管理等一系列的法律法规学习不够，再加上办 公室日常工作繁
杂琐碎，更不愿意抽出时间去充电学习。
（三）、工作纪律有待于进一步加强， 工作时间偶尔有闲谈、 串岗等不良现象。
二、整改措施
（一） 提高医务人员综合素质，加强医德医风建设。
进一步加强职工的思想教育，认真学习医务工作者道德规范，加强医务工作人员 道德素
质修养。
针对部分医务人员工作期间存在不穿工作服、不佩带工作证、脱岗、聊天、 精神萎靡不
振等问题。采取强力措施，规范医务人员工作行为，确保工作人员以昂扬的 工作状态投入到
医疗工作当中去。
在全体医务人员中开展文明礼仪培训，从动作、语言、神态、表情等各个细 微方面进行
强化培训，在医务人员当中扎实开展“微笑”服务， 细心、责任心）
“四心”（爱心、耐心、
教育，把其作为医务人员思想业务素质教育和职业道德教育的核心内容。努 力全心全意为患
者服务，树立白衣天史的形象。
（二） 强化管理加强医院管理， 解决工作作风方面存在的问题。
加强自律， 提高工作
热情，结合“抓落实年”活动，把每项工作落到实处，以最快的速度办好。
解决部分工作人
员工作敷衍了事、抓工作浅尝辄止、工作作风漂浮的问题和工作得过且过、 进取心、责任感、
主动性不强的问题，使干部职工进一步增强工作责任感、紧迫感、危机感和 服务意识，改进
服务方式，改善医患关系，使群众对医疗机构的作风满意度明显提高。
（三）加强学习。结合目前正在开展“三好一满意”活动。珍惜自己的工作 岗位，加强
学习“抓落实年”重要思想和党的十七大精神等理论知识，注重学以致用， 理论联系实际，
全面提高自身素质。
并加强学习医疗相关专业知识及法律法规知识， 增强处 理问题的能力。
（四）加强工作纪律， 要自我加压。
1、要树立办公室里无小事的思想意识；
2 、要有爱财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
岗敬业的思想意识；
3 、要有雷厉风行、办事 果断的意识；
4 、要有树部门形象的思想意识，处处维护本单位的形象。事事从 大处着眼，
从小事着手，在随意中把握有序，在被动中把握主动，努力做到不以事小而 不为，不以事大
而乱为，不以事乱而盲为，不以事难而怕为，凡事谨慎考虑，小心运作，确 保各项工作零搁
置、零积压、零失误，推动工作打开新局面。
（五）加强团结协作的能力，进一步强化各人与各人，科室与科室之间的协 调，加强职
工之间的团结， 树立集体主义观念， 发挥团队团结精神。
树立科学发展理念，
增强开拓创新
意识，弘扬敢闯敢干风气，以好的作风带院风、促医风、树新风，形成良好
的医疗氛围。
我
第六篇、内控自查报告
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
【内控制度】内部控制方法探讨
(一)目标控制法
目标控制是一种事前控制方法， 指一个单位内部的管理工作应遵循控制目标， 分期对生产、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的计划，并对其执行情 况进行控制的方法。目标是指所要达到的境地和标准。内部控制目标不仅是管理 经济活动、实施内部控制所要达到的标准，也是监督、检查、评价企业内部控制 系统的重要依据。
、
实行目标性控制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步 实现其创建目标。首先要确定目标，并提出达到目标的具体措施，这样更有助于 达到预期目的 ;其次不仅要对计划指标的执行情况控制， 而且对于组织管理活动中
的每一道环节都要施以监督， 做到层层把关 ;再次要连续不断地对所取得的成果进 行测查，将实际同计划目标进行比较，及时揭示实际与目标之间的差异及其原因 进行定性、定量分析和做出客观的评估，并把结论反馈给有关的管理人员，以便 修改原定的计划或采取有效的补救措施。
目标控制的内容很多，以制造业为例，应着重对财务成本、财务成果等方面 进行目标控制。在财务方面的控制目标有目标销售额、目标利润额、流动资金周 转计划天数等 ;成本方面的控制目标有原材料消耗定额、工资定额 (或工时定额 )、 产品计划单位成本、期间费用预算等 ;在财务成果方面的控制目标有毛利、 利润总 额、净利等。
总之，为了搞好目标控制，必须做到以下几点确定目标、健全目标体系、保 持各种目标的一致性、建立有效的奖励制度、建立完善的反馈系统。
(二)组织控制法
机构设置以后， 必须要进行职责的划分， 并明确规定每一层次、 每二 ..机构的 任务和应负的职责，还要规定相互配合与制约的方法，这就是所指的组织控制方 法。组织控制法，也是一种事前控制方法，是建立授权控制、实施程序与牵制控 制的基础，也是决定内部控制是否有效的关键。
职能实行分离，确保专业、职业和技术的专门化，实现内部管理控制所要求
的职能独立，以利于工作效率的提高。只要有可能，单位的业务包括交易的发生 在内，工作人员的经营，特别是资财保管与控制以及会计分管等职责均应分离。
职责和范围应有明确规定，并为每个职工所知晓，以保证谁都不能包揽一项交易 的始终或所有重要环节，以减少差错、浪费或未察觉的不法行为的危险性。如授 权、批准和记录交易、资财的签发和接受、款项支付、检查或审计
经营业务等重要责任，应有计划地授予若干部门或个人一，以保证检查和结 算的有效进行。内部控制措施应与业务流程融为一体，以保证在不增加费用或设 立新的职位或新的经营机构的情况下，在现有的职工中进行职责分配和分离，以 提高可靠性，并避免滋长官僚主义。在小单位中，如无法用划分责任来实现完全 的控制，则可采取经常进行内部审计等其他措施来加以控制。
在实施组织控制时，应遵循以下原则①分清职责，杜绝一个部门或者个人控
制交易的全过程 ;②每个执行部门都有权采取果断的决策行动来切实履行职责 ;③
明确规定个人职责，防止逃避责任、超越职权、文过饰非和推卸责任的事情发生
;
④负责分配职责和权力的主管人员，要进行追踪检查，考核下级是否切实执行命
令;⑤被授权者应按规定期限经营业务，如无特殊情况，上级一般不予检查，因此 要求职工具有识别异常现象的能力 ;短)每个工作人员应向上级汇报其履行职责和 所取得成果的情况 ;⑦应该确认单位有关授权法规的要求 ;⑧机构应具有弹性及可 塑性，以便适应经营计划、方针和目标的变化，⑨职能、责任和职权的分配，应 避免重叠、重复和冲突 ;⑩应避免职权分工过细，而导致行动迟缓、职务虚设和效 率低下，力求精简机构。
(三)授权控法
所谓授权控制法，是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行， 也就是说单位的各级人员必须获得批准或授权，才能执行正常的或特殊的业务。
授权控制同样是一种事前控制方法。内部控制要求进行交易和经营活动时，要有 授权批准制度，以确立完善的工作程序。授权控制的基本技巧
进行授权控制
要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在 其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予具体人员或部门。
授权级别应与授权者地位相适应
如低层次主管人员只能进行提议、批准和执行日常工作，做较小的经营和交 易方面的授权 ;高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经营业务和交易事项 方面的授权。除特别重要的或巨额的交易进行特殊授权外，单位主要负责人应以 书面形式授予下属官员以批准和经营业务的权力。
要求被授权人应该是称职的人员 .对于不胜任的人不得授权
授权控制其实质是人事控制，更侧重于对职工使用方面的控制。总体要求是 根据管理人员及广大职工的资历、能力、经验分配其适当的工作，不分配给力所 不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力。
严格要求各级人员按所授的权限办事
不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负 责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。
无论采取什么样的授权、批准形式 .都应有文件记录。用书面授权为主，方便 以后查考。
注意“一般授权”和“特定授权”区别对待
“一般授权”是指对正常业务范围内的授权，也即规定处理正常性业务的标 准。这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种经常性的、连续性的授 权。例如，授权给采购人员可在一定金额范围内购买常用材料，如果他超限额采 购或采购不常用的材料， 他也就逾越了权限， 必须得到 “特定授权”，否则不得办 理。
“特定授权”是指对非正常业务处理的授权。这种授权是给予严格条件与所 涉及的特殊个人的授权，是在遇到特殊情况，超过了一般条件才使用。因此，它
是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成，授权也就自行撤销。
例如，某一组织要削价销售不属于一般销售范围的一大批呆滞材料，这就需 要组织领导特别批准授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量 等。
(四)程序控法 (也叫标准化控制 )
它是对重复出现的业务，按客观要求，规定其处理的标准化程序作为行动的 准则。进行程序控制，有助于单位按规范处理同类业务，有科学的程序、标准可 依，避免业务工作无章可循或有章不循，避免职责不清等 ;有利于及时处理业务和 提高工作效率 ;有利于减少差错，有利于暴露或查明差错 ;有利于追究有关责任人的 应负责任 ;有利于及时地处理和解决问题等。
实行程序控制，需要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程 图的方式表示出来，以形成制度颁发执行。如制定现金管理制度，材料采购、核 算、领用办法，固定资产管理办法，产品成本计算规程及各种业务操作方法，等 等。
程序控制也是典型的事前控制方法，它不仅要求按照牵制的原则进行程序设 置，而且要求所有的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序。任何业务的处 理程序都要与单位的机构设置、 人员配置相吻合 ;任何业务程序都要有助于制约错
误和弊端 ;同时，还要注意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与重复，也不能过 于简单或存在漏洞。
(五)职务分离控制
程序控制法的关键是实行职务分离控制，是将一些不相容的职务由几个人分 别办理的一种控制。例如，在一个组织经营过程中，把经济业务分为不同环节， 由业务部门员工签订合同并办理采购或销售业务 ;财会部门负责收付款项并记录 发生的业务 ;仓储部门负责保管财产物资等。
职务分离控制法一般包括以下五方面内容
(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。
如审批支付货款的人 员不能同时担任出纳，有权审批材料的人员不能同时担任仓库保管员。
(2)货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管。
出纳员只处理货币资金 的收支及保管，记现金出纳备查账，而现金日记账、银行日记账和总分类账，应 由其他人员登记，以便相互制约，杜绝舞弊，如果出纳人员兼管现金、银行存款 日记账，则总分类账必须由别人登记，并要对日记账进行经常性的检查。
(3)物资的保管职务与物资的记账职务分管。
如仓库的保管人员不能担任材料 明细账的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符” 。
(4)财物保管职务与财物、 账实核对职务实行分管。
如财产清查的账实核对工 作不能由财产保管者担任， 银行存款调节表的核对不能由银行日记账经手人担任。
(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。
如会计部门与经济 业务部门分别设置，采购员、售货员不能兼任记账工作
(六)检查控制法
检查控制法是指对内部控制制度贯彻、执行情况所进行韵监督检查方法。
各单位在执行内部控制制度中，要认真做好检查工作，具体包括对内部控制 的执行情况进行检查和评价， 写出检查报告 ;对各方面经济业务中出现的缺陷提出 改进意见 ;对执行内部
控制检查工作的人员根据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部控制功能 的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。
任何组织的领导如果不实行严格的检查监督控制，就会陷入盲目轻信，就会 放纵下属玩忽职守或贻误工作。因此，每个组织必须实行专业检查和自我检查等 制度，具体包括
(1)建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查 ;
(2)内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导 ;
(3)内部检查机构应事先制订检查监督计划、 工作程序，报请单位领导批准后 实施 ;
(4)内部检查机构应严格检查和如实报告检查结果， 要确保报告的客观性和可 靠性 ;
(5)内部检查机构应根据检查中发现的偏差， 建议领导采取纠正措施， 并监督 有关部门及时改进工作。
(七)风险控制法
任何组织生产经营中都可能面临各种风险，如何避免或降低风险，提高经济 效益，是组织内部控制的重要方法之一。风险控制法就是在组织内部各种控制活 动中认真分析可能面临的风险，研究风险与收益的关系，避免风险或减少风险的 途径或措施 ;或者在一定风险存在的基础上，如何防范风险并提高经济效益。
风险控制法的要求是树立风险意识，针对各风险控制点，建立有效的风险处 理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等制度，最
终达到抵御风险和降低风险的目的。
(八)预算控制法
预算是计划的量化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济 资源具体地、系统地反映出来。预算控制法，是指各单位事先确定各经济事项的 预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行，最终按照预算指标对照实际完 成指标情况作为绩效考核的依据。
预算控制的具体要求是首先，预算控制应包括组织的各项活动。各单位要以 组织的总体目标为前提，以销售预算为起点，依次对生产、成本、现金收支等各 方面进行预测，并在此基础上编制最终的现金预算表、预计利润表、预计资产负 债表等。其次，预算控制应是全
第七篇、制度建设、执行情况自查报告 1
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
执法大队
制度建设和制度执行情况自查报告
按照 **** 《关于开展制度建设和制度执行情况专项监督检查的通知》 （[2014]10 号）要求，为充分发挥制度在惩治和预防腐败中的重要作用， 坚决防止 和纠正制度缺失和执行不到位的情况， 为进一步严肃工作纪律， 转变工作作风，规 范工作行为，提高工作效能，我队将各项制度的建设和落实情况进行了自查， 现将自查情况汇报如下
一、加强领导，明确分工
为将本次制度建设和制度执行专项检查工作做细、做好、做到位大队召开专 题会议进行安排，指定专人负责本次工作检查。同时要求各科室要充分认识到此 项工作的重要性，切实加强领导，采取有效措施，确保按时完成清理、上报和落 实工作。
二、认真自查，制度汇编。
认真对照文件要求，全面彻底清查，大队编印了《制度汇编》共 43 项制度， 汇集了执法业务分不四大类 18 项执法制度、文化市场管理规范性制度 14 项和 12 项内部管理制度。
（一）、结合本单位实际， 按照《文化部关于加强文化市场综合执法制度建设 的意见》的要求，重点建立和完善“四大类、十八项”基本制度，使综合执法大 队的业务建设、队伍建设、廉
政建设、协作协调等各项工作有章可循。使制度成为执法机构基本运作的规 范，执法人员共同遵守的行为准则，做到执法过程职责清晰、管理规范、执行顺 畅、监督有力。为规范文化市场秩序，促进文化市场健康繁荣提供制度保证。
（二）文化市场管理规范性制度 14 项，从而规范了行政执法人员在管理市 场中有法度限制，从源头上预防和治理腐败入手，以严格规范和约束执法人员的 行为。如落实行政执法责任制，健全行使行政调查权、行政处罚权和行政强制权 的相关配套制度，重点完善自由裁量权实施办法、案件逐级审批、重要案件集体 讨论、重大行政处罚决定备案审查、暂扣罚没物品管理等制度规定。坚持严格执 法和热情服务的统一，规范执法文书、执法程序和执法言行，树立和维护阳光执 法形象。加强立案监督和案件检查，提升查办案件的能力，提高案件办理的质量 与效率。加强检查监督，严格执法考核，落实责任追究。
（三）、加强对内部管理制度为重点，共梳理了 12 项，以加强对领导班子和
领导干部的监督为重点，使大队内部运行管理有章可循、规范有序促进文化执法
内部人权、财权和事权等的规范管理。如制订了《财务管理制度》
、《车辆使用制
度》等十二项制度，从而使干部自律与制度监管相结合，内部监督与外部监督相
结合，学习教育与查处惩戒相结合，确保对全体人员干部特别是领导干部监督的
落实到位。健立健全内部管理制度体系。健全集体领导和分工负责制度，坚持重
大决策、重大项目安排、大额度资金使用集体研究，严格执行部门预算、国库集
中支付、政府采购
和“收支两条线”坚决禁止“小金库” 等财务管理制度。结合中央“八项规 定”，修订公务接待、 公车使用管理方面的制度， 严格落实接待标准， 采取限定油 耗、切实降低“三公”经费开支。
四、制度建立与执行
（一）以人为本，制定和落实管理制度。
1、完善管理制度中存在的不切实际条款和过于苛刻内容。经常召开全体工 作人员会议对反映较为强烈的管理制度重新进行修订。在制定内部管理制度过程 中，必须广泛听取群众意见，每项管理制度制定都须全体人员会议讨论通过，并 公告宣传栏。但制度一经实行，必需严格执行。
2、严格管理制度考核。违章违纪人员考核处理，均应对照管理制度的具体 内容和条款，有事实有依据处理，避免人为主观臆
（二）加强管理制度的宣传和学习工作。熟知管理制度才能遵守管理制度。
加强制度宣传和学习，大队坚持每周一次集中学习，就把有关制度和规范性文件 组织大家认真学习，同时我们也充分发挥执法大队的 QQ 群的优势，常常把一些 制度学习材料放到群共享中，让全市执法人员利用业余时间根据各自实际有针对 性、灵活地选择学习。
（三）与时俱进，创新和完善管理制。
创新永无止境，实践也无止境。管理制度也需在实践中不断补充和完善。
1、在我队目前《管理制度汇编》基础上，根据地以后每年年未召开一次党 政工联席会议，专题讨论管理制度在落实执行过程中出现的新情况、新问题并进 行修订和完善。在保持制度的严肃性和相对稳定性的同时，三至五年重新进行大 的修订工作，尽可能减少文件的下发。
2、新增《可循环利用物资管理制度》 、《计算机网络信息化管理
制度》。
存在的问题
（一）对制度的学习、认识、理解不到位。主要表现在组织大队人员学习制 度的时间不多，存在重学习形式，轻学习内容，对学习的制度理解不深。
（二）制度执行不力。不到位的现象。虽然制定了《重要岗位定期轮岗制度》 等管理制度，但由于人员编制紧张、工作量大等因素执行中存在一些畏难情绪， 导致执行力度不够。
（三）对制度的执行指导监督检查存在不到位的情况。
四、今后整改措施
为认真开展好制度执行年活动，全面提升大队执行力，增强各社合规经营、 合规操作意识，杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生，提高信用社案件 防控能力。要求各社认真做好以下工作
(一)建立定期学习制度，补充完善现有制度。
，制度执行年要求，对内控制度 存在的缺陷要尽快补充完善使每个岗位有规可依。
(二)加强学习，提高理论知识 ,业务技能水平。通过强化自身及员工对内控基 本制度以及法律、法规知识的学习，不断增强制度和法制观念，进一步提高制度 的执行力。
(三)加大对内控基本制度执行的监督检查力度。针对过去制
度执行不到位的环节进行重点督导检查。今后为确保各项制度的规范性、合 法性，我队将进一步加强监督检查工作，并把制度的学习、宣传、培训作为单位 的一项重要工作常抓不懈，从源头上预防违规违纪现象的行为的发生。
1
第八篇、学校财务管理的自查报告
财政机构内控制度及运行情况自查自纠报告
学校财务管理的自查报告
按照上级财务局、团计财科的要求，学校组织相关人员就近两年来学校的财 务收支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中，我们严格按照 文件规定的要求，逐项开展自查，现将自查情况报告如下
一、财务内控制度建设和执行情况
我校能严格按照上级财政部门、师教体局的规定，开展财务活动，在每项经 济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。
1、建立健全了学校财务管理内控制度。学校配有专门的财务办公室，配有 专职财务人员 3 人处理日常相关的财务业务，学校领导经常询问财务运行情况和 听取财务工作汇报，及时调整财务支出。财务人员具有一定的专业理论素养和较 强业务能力， 能按照《中小财务制度》 的有关财经规定记账， 会计科目使用合理， 平时报表准确、及时，数据真实。财务人员能及时对当天发生的业务，当天登记
入账，现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质，严格做到 专款专用。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项事 项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。
2、 建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中，都规定了相 关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务 收支管理工作有序、高效地开展。由于对财务人员岗位的职责明确，要求在工作 中，必须坚持“收支有据”
的原则，严防虚、假的经济事项发生。强调财务过程管理，做好财务管理的 每一个环节。学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的 审核力度。坚持学校财务定期公示。
3、 广泛宣传、畅通渠道。认真开好了校务会、行政会、教职工会、学生会、 家长会，大力宣传“两免一补”政策和农村义务教育经费保障机制改革政策。利 用广播、黑板报和宣传画，同时各班主任及时向所有学生和家长发放宣传资料， 让学生及家长和社会了解了今年的惠民政策，切实感受到党和政府政策的温暖。
学校利用展板办了专题宣传栏，对该政策的重大意义、具体内容等向广大学生及 家长进行了广泛的宣传，使新机制改革的内容更加深入人心。
4、 加强学校财务管理，做好财务预决算工作，保证学校正常运行。我校按 照学校财务管理制度，制订了学校财务预决算实施细则和管理办法，严格财务收
支预决算制度。年初，学校财务人员及时编制并上报了年度财务预算，在平时的 日常工作中，比照预算做好经费收支工作。做到了年初有预算，年终有决算，使 学校各项财务收支有计划，统筹使用。
二、 财务收支管理情况
1、收入管理学校收入主要是财政拨款收入。学校严格执行上级的收费规定。
由于我校是义务教育学校，按上级的收费规定没有向学生收取其他任何费用。实 施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报 的现象，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。严格按照会计法规和制度执行， 进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管 力度 ,消除坐支、截留、挪用资金的隐患 ,提高了资金使用效
率。
2、支出管理学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。
学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严 格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。
没有随意扩大开支范围、 提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能按照相关规定提取招待费和职工 福利费。外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销， 该由个人承担的费用，学校不予报销。
3、学校的日常公用品的采购均由团采购办公室负责，由团财务、纪委、工 会代表共同组成， 采购均按程序办理， 纳入政府采购。
所有支出凭证都有经手人、 验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使 用。在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭 证合法，手续齐全。
三、资产的管理
团财务核算中心为学校设置了固定资产账户，建立学校固定资产总账和明细 账，为进一步完善固定资产台账，学校建立资产卡片、台账制度，将原不规范的 进一步规范和完善。严格要求对学校所有资产的购进、报废、转让要填写申报表 和政府采购，以报损报废，做到资产清晰。财产物资按上级有关部门的规定，设 立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入 库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行
清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符， 帐物相符。
通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财 产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照 资金的用途用好、用实。
四、自查取得的成效
本次通过对学校内控制度和财务收支管理工作的自查，取得了很好的效果。
一是领导高度重视，对本次自查思想认识到位，工作措施到位。二是在学校内控 制度和财务管理方面，工作实在，各项制度健全，并能得到很好的落实。三是自 律监管力度和工会经审组内部审计力度强。
保证了学校教育教学工作的正常运转， 不断提高了学校的办学质量。
今后，我们将进一步严格执行财务管理的规章制度，完善学校财务内控的长 效机制，努力做好学校财务管理工作，力争再上新台阶。
篇九：事业单位内部控制实施方案
竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位内部控制实施方案
篇一:行政事业单位内部控制建设工作指南(试行)
行政事业单位
内部控制建设工作指南(试行)
为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导,指导各单位建立和完善内部控制规范,促进各单位充分利用内控建设,提高风险管控意识和内部管理能力,特编写本指南。
一、机构搭建与组织保障
1.成立单位内控委员会。由单位一把手任主任,分管领导任副主任,其他部门负责人为成员。
内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构,负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署;负责统筹协调单位内部控制体系建设工作;审核单位内部控制建设实施细化方案;审核内控体系建设工作计划和各类工作报告,督
促内控工作的顺利进行,确保单位内控管理工作质量;对项目实施过程进行监控和协调,提供项目资源支持;研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。
2.委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门(例如:办公室或财务部门),主任由分管领导担任,该部门负责人任副主任,其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。
内控办公室是单位内部控制建设执行机构,负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划;负责组织开展内控培训和宣传工作;负责统筹、协调和监督落实方案各项任务;负责组织落实内控建设具体工作;负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作;负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作;负责协调办理内控委员会交办的各项工作;负责研究制定内控建设工作的考核方案。
如单位规模较大,内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组,负责某项业务的流程梳理和风险评估,确定牵头部门和配合部门,牵头部门主要负责人担任组长,各组明确1名联络人,定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报,其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。二、启动培训与方案编制
1.编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意
见》,结合单位实际情况,明确建设任务与内容,编制内部控制建设实施细化方案。
2.召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会议,公布单位内部控制建设实施方案和工作计划,明确各组织部门的职责。
3.分层级开展内控知识培训。对单位领导要针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训;对内控具体实施部门和人员要进行内控专业知识培训,通过案例分析,讲解内控建设的具体方法和步骤。
三、现状诊断与流程梳理
(一)优化固化业务流程。基于内控要求,内控办公室(或业务实施组)收集相关政策法规、规章制度,梳理业务流程,绘制流程图,查找确定关键风险控制点。
对单位现有业务流程的梳理与划分,实际上是对单位组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。具体工作要求如下:
1.统一和明确现有业务流程中的操作单位及其工作职责(可能是部门岗位或内部机构)、操作顺序(工作程序)、操作记录(表单或记录)、授权机制(报审报批及其权限)。
2.打破传统的部门为边界的管理思路,将现有业务流程进行分类,并分别刻画内部控制业务流程图,业务流程图应当至少对每个业务环节的责任部门、操作要求、操作程序
以及涉及单据记录进行明确。
3.借助业务流程图在实施中识别各业务流程中的关键控制点。
(二)评估内部控制现状。内控办公室(或业务实施组)依据相关文件要求及单位实际情况,系统分析单位经济活动风险,评估内部控制现状,确定本单位的风险评估重点关注方面及环节。
单位风险识别与评估的工作步骤:
1.明确风险评估的范围。单位层面的风险评估重点关注:内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等方面。经济活动业务层面的风险评估重点关注:预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。其它还需要重点关注单位特有经济业务管理情况、阳光权力、惩防体系等。
2.明确风险评估周期。经济活动风险评估至少每年进行一次。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。
3.明确风险评估报告机制。风险评估和重估的结果,应当形成书面报告并及时提交内控委员会,作为完善内部控制的依据。
4.制定风险评估程序。单位应当基于自身经济活动特色、特征,对经济活动内外风险进行分析,评估风险的严重程度,同时设定行政事业单位对风险的容忍限度,对诊断出的所有风险进行排序,随后建立相应的风险数据库及风险应对策略。流程如下:
四、制度建立与执行实施
1.明确内部控制职责权限,编制内控岗位授权。内控办公室(或业务实施组)依据内部控制业务流程、关键控制点、控制要求和控制措施,梳理单位组织架构,开展岗位比对,编制内控岗位授权规范(即内控权限手册)。例:政府采购审批权限表
2.编制内控手册(初稿)。依据上级及有关部门对内控实施的相关要求,基于前期风险评估、流程梳理及相关岗位授权规范的编制,制定单位内部控制手册(初稿)。
3.组织各部门通过讨论、学习等方法,复核内部控制手册(初稿),确定权限体系,与管理层和流程负责人沟通和落实,形成单位内部控制手册(定稿)。
4.全面实施与应用内控规范。组织内控规范实施应用培训,推进内控规范的落实,强化对业务流程关键控制点的监督管理,开展内控规范试运行。五、评价验收与持续完善
1.组织开展内部控制评价验收。制定内部控制评价工作计划,组织各部门、各下属单位开展自我评价,编制自评
报告。
2.开展内部控制评价检查。组建评价工作小组(由独立于内控委员会、内控办公室、业务实施组等成员组成),对各部门、各下属单位执行控制测试、穿行测试等评价程序,确认内部控制缺陷,出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见,明确缺陷整改责任部门。
3.缺陷改进与持续完善。各部门按照缺陷整改意见,做好缺陷整改,及时修订单位内部控制规范,必要时对内部控制手册进行修订。
4.根据要求,及时上报单位内控制度。
5.今后,每年开展一次内控规范执行的自我评价,也可根据单位实际情况,委托第三方进行内控评价或审计,不断完善内部控制制度。六、配套措施
篇十：事业单位内部控制实施方案
附件8
部门（单位）整体支出绩效自评报告
（2019年度）
一、部门（单位）概况
（一）部门（单位）主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情 况。
（二）当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。
（三）当年部门（单位）年度整体支出绩效目标。
（四）部门（单位）预算绩效管理开展情况。
（五）当年部门（单位）预算及执行情况。
二、部门（单位）整体支出绩效实现情况
（一）履职完成情况：从数量、质量、时效等方面归纳反映年度主要 计划任务完成情况。
（二）履职效果情况：从社会效益、经济效益（如有）、生态效益 （如有）等方面反映部门（单位）履职效果的实现情况。
（三）社会满意度及可持续性影响（如有） 三、部门（单位）整体支出绩效中存在问题及改进措施
（一）主要问题及原因分析 （二）改进的方向和具体措施 四、绩效自评结果拟应用和公开情况